Veelgestelde vragen Garantstellingsregeling curatoren

Veelgestelde vragen

Aan welke voorwaarden dient een nieuw verzoek om garantstelling te voldoen?

Voor het indienen van een nieuw verzoek om een garantstelling gelden een aantal voorwaarden.

• U vult digitaal de vragenlijst ‘nieuw verzoek’ in.
• Er is sprake van een failliete rechtspersoon.
• U heeft een vermoeden van onbehoorlijk bestuur (op grond van de artikelen 2:9, 2:138, 2:149, 2:248 en/of 259 BW) en/of faillissementspauliana (op grond van de artikelen 42, 43 en/of 47 van de Faillissementswet).
• U onderzoekt een faillissement waar sprake is van een ontoereikende boedel. U heeft goedkeuring van de rechter-commissaris.
• Er zijn voldoende verhaalsmogelijkheden. Hierbij dient u de verhouding 1:4 in acht te nemen. Voorbeeld: als u garantie vraagt voor een bedrag van € 10.000,- dient er verhaal mogelijk te zijn voor minimaal € 40.000.-. Onderbouwende stukken waaruit verhaal blijkt, dient u mee te sturen.
• U kunt aantonen dat er voldoende schulden zijn. Hierbij dient u de verhouding 1:2 in acht te nemen. Voorbeeld: Als u garantie vraagt voor een bedrag van € 10.000,- dienen de schulden minimaal € 20.000 te bedragen. In geval van faillissementspauliana moet er sprake zijn van een redelijke verhouding tussen het gevraagde bedrag en het bedrag dat gemoeid is met de te vernietigen rechtshandeling.

Aan welke voorwaarden dient een verzoek voor verhoging van de garantstelling te voldoen?

Voor het indienen van een verzoek voor verhoging van de garantstelling gelden een aantal voorwaarden.

• U vult digitaal de vragenlijst ‘Verzoek om verhoging’ in.
• U heeft een vermoeden van onbehoorlijk bestuur en/of faillissementspauliana.
• U heeft het verstrekte garantiebedrag nagenoeg besteed en er is nog steeds sprake van een ontoereikende boedel.
• U houdt de redelijke verhouding (1:2) garantiebedrag en de totale schulden in acht.
• U houdt de redelijke verhouding (1:4) garantiebedrag en de verwachte opbrengst (verhaalsmogelijkheden) in acht.

Waarvoor kunt u een garantstelling aanvragen?

In artikel 2 lid 1 van de GSR 2023 is aangegeven dat een curator een garantstelling kan aanvragen voor het instellen van een verhaalsonderzoek, vooronderzoek en/of procedure op grond van de artikelen 9, 138, 149, 248 en 259 van Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek en de artikelen 42, 43 en 47 van de Faillissementswet. Uitgangspunt is een vermoeden van onbehoorlijk bestuur door de bestuurder(s) of feitelijk beleidsbepaler(s) of het plegen van een faillissementspauliana door de bestuurder(s) of feitelijk beleidsbepaler(s).

Hoe dient u een (verhogings-)verzoek in?

Voor het indienen van een nieuw verzoek om een garantstelling dient u digitaal gebruik te maken van het aanvraagformulier op de website van Justis. Bekijk voor meer informatie de pagina Beroep doen op de garantstellingsregeling curatoren.

Wat is de gemiddelde reactietijd van Justis na ontvangst van uw verzoek?

Na het indienen van een verzoek krijgt u in de meeste gevallen binnen 2 werkdagen een ontvangstbevestiging. We streven ernaar om uw verzoek binnen 4 weken te behandelen.

Welke kosten komen voor vergoeding in aanmerking?

Op grond van artikel 2 lid 1 en lid 2 van de GSR 2023 kunt u een vergoeding aanvragen voor onder andere:

• Kosten voor het opstellen van de aanvraag.
• Enkel reeds gemaakte kosten die zes maanden voorafgaand aan de aanvraag zijn gemaakt kunnen worden vergoed (alleen bij nieuw verzoek)
• Reeds gemaakte kosten die direct gerelateerd zijn aan het instellen van het verhaalsonderzoek of vooronderzoek.
• Kosten voor het doen van een (aanvullend) verhaalsonderzoek.
• Kosten voor het doen van een (aanvullend) vooronderzoek.
• Kosten voor het instellen/voeren van een procedure.
• Kosten voor het rapporteren aan Justis.

U dient er rekening mee te houden dat bij een verzoek tot verhoging geen reeds gemaakte kosten voor vergoeding in aanmerking komen. U dient daarom tijdig om verhoging van de verstrekte garantstelling te verzoeken.

Komen reeds gemaakte kosten voor vergoeding in aanmerking?

Op grond van artikel 2 lid 1 en 2 van de GSR 2023 kan vergoeding van reeds gemaakte kosten alleen ter sprake komen bij de indiening van de eerste aanvraag voor een garantie. Dit verzoek dient voldoende onderbouwd te zijn en binnen een redelijk tijdsbestek, in ieder geval binnen zes maanden, te zijn ingediend.

Artikel 5 van de GSR 2023 bepaalt dat het verzoek tot verhoging een beschrijving van de stand van zaken op dat moment en een inschatting van de te verwachten kosten bevat. Reeds gemaakte kosten zijn in dit artikel niet genoemd. U dient dus altijd tijdig om verhoging van de verstrekte garantstelling te verzoeken.

De volgende reeds gemaakte kosten komen voor vergoeding in aanmerking:

• Kosten voor het opstellen van de aanvraag.
• Kosten die gerelateerd zijn aan het instellen van het verhaalsonderzoek of vooronderzoek.

De volgende reeds gemaakte kosten komen niet voor vergoeding in aanmerking:

• Reeds gemaakte kosten voor procedures.

Kosten die gerelateerd zijn aan het doen van aangifte van faillissementsfraude.

Vergoedt de garantstelling ook de btw?

Nee. Het bedrag van de garantie wordt exclusief btw verleend. Dit is aangegeven in artikel 1 lid 1 van de overeenkomst. U kunt de btw vanuit de boedel uiteindelijk terugvragen van de Belastingdienst.

Vergoedt de garantstelling een proceskostenveroordeling?

Ja. Als een garantie is verstrekt voor het voeren van een procedure. In het bedrag van de garantstelling is een vergoeding inbegrepen voor de door u te besteden tijd en voor de betaalde verschotten, waaronder de proceskosten waarin u mogelijk jegens de wederpartij wordt veroordeeld. Deze kosten worden bij een verhoging vergoed nadat curator in deze kosten is veroordeeld.

Waarom zijn verhaalsmogelijkheden van belang? En hoe weet ik of er sprake is van voldoende verhaalsmogelijkheden?

Artikel 6 lid 1 sub e van de GSR 2023 stelt als één van de voorwaarden om een garantie te verkrijgen dat er voldoende verhaalsmogelijkheden zijn bij een verzoek om een garantstelling of verhoging hiervan. Het bedrag van de gevraagde garantstelling dient in redelijke verhouding te staan tot de redelijkerwijs te verwachte opbrengst dat door uw inspanningen kan worden verhaald. Van de redelijke verhouding is in ieder geval sprake indien de verhouding tussen de gevraagde garantstelling en de verwachte opbrengst 1:4 is. Voorbeeld: als u garantie vraagt voor een bedrag van € 10.000,- dient er verhaal mogelijk te zijn voor minimaal € 40.000.-. Onderbouwende stukken waaruit verhaal blijkt, dient u mee te sturen.

Waar kunt u verhaalsinformatie opvragen?

Op grond van de Leidraad invordering 2008 (artikel 36.2) kan de Belastingdienst gratis verhaalsinformatie leveren over de bestuurder(s) en/of commissaris(sen) van de gefailleerde vennootschap.

Kunt u een garantie aanvragen voor het laten instellen van een verhaalsonderzoek in het buitenland?

Ja. Justis hanteert per te onderzoeken (rechts)persoon een bedrag van € 1.300,- als richtlijn. Dit staat in de Toelichting op de garantstellingsregeling. Bij verhaalsonderzoek in het buitenland kunnen de kosten hoger liggen. Indien mogelijk dient de aanvraag voor het in te stellen verhaalsonderzoek te worden onderbouwd met een offerte.

Hoe dient u om te gaan met via de garantie ontvangen baten voor de boedel als de werkzaamheden in het faillissement nog niet zijn beëindigd?

U gebruikt deze baten eerst ter betaling van de kosten van de verdere activiteiten waar een garantie voor is verstrekt. Zodra de boedel leeg is, kunt u weer gebruik maken van de garantie (artikel 7 lid 5 van de GSR 2023).

Hoe dient u gebruik te maken van de door de ING Bank geopende rekening-courant?

Bij het verlenen van de garantie is met u overeengekomen welke door u te maken kosten onder de garantie vallen. Ter dekking van die kosten kunt u van de bij ING Bank geopende rekening-courant vrijelijk gelden opnemen tot het maximum van het garantiebedrag. Voor die opnamen hoeft u dus niet vooraf om toestemming te vragen van Justis. Het verleende garantiebedrag wordt (nog) niet naar de rekening-courant overgemaakt.
Zolang het onder de garantie verleende bedrag daartoe nog ruimte biedt, kunt u kosten inclusief btw betalen van de rekening-courant. Uiteindelijk stort u het bedrag van de betaalde btw terug op deze rekening, nadat u de btw terugvordert vanuit de boedel resp. verrekend met de overige overeengekomen kosten.

Op welke momenten dient u aan Justis te rapporteren en hoe ziet zo’n rapportage er uit?

U rapporteert in ieder geval op het door artikel 73a van de Faillissementswet voorgeschreven moment of op het door u met de rechter-commissaris afgesproken (eerstvolgende) moment.

Daarnaast brengt u onverwijld verslag uit over de uitkomsten van het verhaalsonderzoek, het vooronderzoek en de rechtsvordering indien daar een garantie voor is verleend.

Wanneer en hoe dient u rekening en verantwoording af te leggen?

Wanneer er geen of onvoldoende gelden in de boedel vloeien om de kosten onder de garantie te dekken en u voornemens bent de activiteiten in het faillissement te beëindigen, dan dient u de minister te verzoeken om (het tekort) uit te betalen aan ING Bank. Daarvoor dient u digitaal via dit formulier rekening en verantwoording af te leggen.

Wat is de gemiddelde reactietijd van Justis na ontvangst van een rekening en verantwoording?

We streven ernaar om de door u ingediende rekening en verantwoording binnen 4 weken te behandelen.

Moet u bij het afleggen van rekening en verantwoording eerst een salarisbeschikking aan de Rechtbank vragen?

Nee, dat is niet noodzakelijk. De garantie is aan de curator verstrekt op basis van de specificatie van de te verwachten kosten die eerder in de vragenlijst is opgegeven. Deze specificatie en de in het formulier rekening en verantwoording gevraagde informatie zijn bepalend bij de financiële afwikkeling van de garantie.

Als de boedel op enig moment is veroordeeld tot betaling van proceskosten, hoe gaat dat dan?

In artikel 7 lid 2 van de GSR 2023 is bepaald dat in het bedrag van de garantstelling ook de proceskosten waarin een curator mogelijk jegens de wederpartij wordt veroordeeld vallen. In de garantstellingsovereenkomst is onder andere aangegeven dat de hoogte van de proceskosten op het moment van het verlenen van de garantstelling niet bekend is. Om die reden worden deze kosten vergoed via een ondertekend addendum bij deze overeenkomst.

Het is aan de curator om aan te geven of er een bedrag aan proceskosten (waartoe de boedel op enig moment is veroordeeld) moet worden betaald. De curator kan daarvoor om verhoging van de verstrekte garantie vragen. Dat kan ‘tussentijds’ zijn, op het moment dat de boedel de proceskosten moet betalen of bij het afleggen van ‘rekening en verantwoording’. Zolang de bankrekening bij de aangewezen kredietinstelling nog voldoende ruimte biedt, kan de curator de proceskosten alvast betalen in afwachting van de verhoging van de garantie.

Kunt u ook een garantstelling aanvragen in het faillissement van een natuurlijk persoon?

Nee. De Garantstellingsregeling curatoren heeft zijn basis in boek 2 (Rechtspersonen) van het Burgerlijk Wetboek en is daarom alleen van toepassing op faillissementen van rechtspersonen.

Valt het doen van aangifte van faillissementsfraude ook onder de Garantstellingsregeling curatoren 2023?

Nee. In artikel 2 lid 1 van de GSR 2023 is aangegeven op welke in te stellen rechtsvorderingen een te verlenen garantie betrekking kan hebben. Voor het doen van aangifte van faillissementsfraude kunt u een beroep doen op een vergoedingsregeling van het ministerie van Financiën. Het standaardformulier kunt u vinden op de website van INSOLAD (na inloggen) en mailen naar: faillissementsfraude@belastingdienst.nl.

Valt het opstellen van faillissementsverslagen voor de rechtbank ook onder de garantstellingsregeling?

Nee, dit is een verantwoordelijkheid van u aan de rechter-commissaris die buiten de garantstellingsregeling valt. Enkel de tijdsbesteding voor het periodiek rapporteren aan Justis valt onder de garantstellingsregeling.

Waarom dien ik een kopie van mijn ID-bewijs aan Justis te overleggen?

Bij het verstrekken van een garantstelling wordt op verzoek van de minister een garantstellingsrekening geopend bij ING Bank. ING Bank heeft een wettelijke verplichting om de identiteit van zijn rekeninghouders te controleren. Daarbij dient ING Bank de identiteit van de curator te identificeren zoals bedoeld in artikel 3.2 onder sub e van de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft). Om die reden dient u een kopie van uw ID-bewijs aan ING Bank te overleggen. Zonder overlegging van een kopie ID-bewijs kan er geen garantstellingsrekening worden geopend en kan u niet worden gemachtigd tot die rekening.

Welk identificatiebewijs is voor ING bank geschikt ter vaststelling van de identiteit?

ING Bank kan de identiteit van zijn rekeninghouders vaststellen aan de hand van een kopie paspoort of kopie identificatiebewijs. Een kopie rijbewijs of kopie advocatenpas is niet voldoende.

Hoe kan ik een kopie ID-bewijs verstrekken?

Een kopie ID-bewijs kan op verschillende manieren aan Justis worden verstrekt, bijvoorbeeld via (beveiligde) e-mail, (aangetekende) post of door persoonlijke afgifte op het adres van Justis. Om een veilige kopie te maken kunt u het burgerservicenummer onleesbaar maken. U kunt hiervoor ook de app ‘KopieID’ van de Rijksoverheid gebruiken. Meer informatie over de app en het gebruik ervan kunt u lezen op deze website.  

Per 1 mei 2022 kunt u direct bij een nieuw garantstellingsverzoek een kopie ID-bewijs uploaden in de digitale aanvraagmodule. Justis verwijdert uw kopie ID-bewijs nadat de garantstellingsrekening is geopend of als het garantieverzoek definitief is afgewezen.

Kan ik mijn kopie ID-bewijs ook rechtstreeks naar ING Bank versturen?

Dit is niet mogelijk. Justis uploadt uw kopie ID-bewijs in het internetbankierportal van ING. Zodra uw kopie ID-bewijs in het ING portal is toegevoegd, verwijdert Justis uw kopie van haar netwerkschijven en applicaties.

Wat doet Justis met mijn kopie ID-bewijs?

Justis ontvangt uw kopie ID-bewijs en stelt vast dat u de curator bent behorende bij de garantstelling. Vervolgens uploadt Justis uw kopie in het internetbankierportal van ING Bank. Zodra deze gegevens in het ING portal zijn toegevoegd verwijdert Justis uw kopie ID-bewijs van haar netwerkschijven en applicaties. Enkel ING bank heeft dan nog toegang tot uw kopie.

Moet ik bij elke (nieuwe aanvraag voor een) garantstelling een kopie van mijn ID-bewijs overleggen?

Nee, dit geldt enkel voor curatoren die nog niet, in die hoedanigheid, bekend zijn bij de ING Bank. Dit zal het geval zijn bij de eerste aanvraag van een garantstelling.

Bij een positieve beslissing op de aanvraag kan Justis zodra de garantstellingsovereenkomst door u is ondertekend, de garantstellingsrekening zo snel mogelijk voor u openen.

Hoe log ik in het internetbankierportal van ING Bank in?

Nadat Justis de gegevens van curator heeft doorgegeven aan ING Bank, zal curator de verder informatie, waaronder de betaalpas en instructies omtrent het gebruik van de online ING omgeving, van ING Bank ontvangen. Dit kan enkele dagen duren. Mocht u de informatie niet hebben ontvangen, kunt u dit aan ons laten weten via trackgsr@justis.nl.

Kan een Peeters/Gatzen-vordering of een civielrechtelijk bestuursverbod onderdeel zijn van een garantstellingsaanvraag?

In de toelichting van de GSR 2023 is geëxpliciteerd dat een Peeters/Gatzen-vordering en/of een civielrechtelijk bestuursverbod als subsidiaire- of nevenvordering onderdeel kan zijn van een garantstellingsaanvraag.

Hoe dient u de garantstelling af te wikkelen?

De garantstelling dient u af te wikkelen nadat u de werkzaamheden in het kader van het faillissement heeft beëindigd. 

Er zijn dan twee scenario’s mogelijk:

1. U heeft met behulp van de garantie voldoende gelden in de boedel ontvangen om zelf over te gaan tot afwikkeling bij ING Bank. Denk hierbij aan gelden die zijn ontvangen door een schikking of positief vonnis. Naast het aanzuiveren van het opgenomen saldo, dient u ook de door ING Bank in rekening gebrachte debetrente en kosten te vergoeden. De opgave van ING Bank vraagt de curator op bij Justis.

2. U heeft uiteindelijk geen of onvoldoende gelden met behulp van de garantie ontvangen om over te kunnen gaat tot afwikkeling met ING Bank. U legt dan rekening en verantwoording af. Aan de hand van de rekening en verantwoording dient duidelijk te worden of de verleende garantiegelden juist zijn besteed met wat is overeengekomen. Indien dit het geval is zal Justis namens de minister overgaan tot uitbetaling en afwikkeling met ING Bank.

Welke kosten worden er gemaakt voor het gebruik van een garantstellingsrekening bij de ING Bank en wie betaalt deze kosten?

Justis opent een speciale rekening-courant (‘garantstellingsrekening’) bij ING Bank indien er een garantie wordt verleend. Op deze rekening wordt het bedrag van de garantstelling aan de curator ter beschikking gesteld voor de activiteiten die onder de garantstelling vallen.

ING Bank opent ook een onkostenrekening (‘schaduwrekening’). De curator heeft geen zicht op deze rekening. Hierop brengt ING Bank kosten voor het openen, openhouden van de rekeningen en debetrente in rekening (bankkosten). Deze kosten dient u te voldoen bij de afwikkeling van de garantstelling, ongeacht of u gebruik maakt van de rekening-courant. Dit is alleen anders indien uit de afgelegde rekening en verantwoording blijkt dat dit bedrag of een gedeelte daarvan aan de curator moet worden kwijtgescholden. Dit kan het geval zijn indien de curator geen of onvoldoende gelden met behulp van de garantstelling in de boedel heeft ontvangen.